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加密税务术语解释说明
上次审查:2026年10月8日
初学者首先遇到的美国税务词汇的通俗语言含义，以及对哪些行为应征税的六个问题检查。键入时搜索列表。搜索列表。没有任何内容会被保存或发送。
数字资产
IRS 对加密资产、稳定币和 NFT 的统称。美国国税局将数字资产视为财产，而不是货币。
例如:比特币、以太坊和稳定币都是数字资产。
应税事件
您对数字资产所做的、能够创造收益、损失或收入且必须报告的事项。
例如: 以美元出售、以一个硬币换另一个硬币、用加密货币消费或以加密币获得付款。
不是应纳税事件。
有些行动本身并不会产生收益或损失。某些行动的单独交易无法创造收益
例如:用美元购买加密货币并持有它，或在你拥有的钱包之间移动它。
资本收益或损失。
您在出售、交易或消费数字资产时获得的价值与成本基础之间的差额。
例如：如果你的基数是100美元，你以150美元卖出，利润为50美金。
成本基础
您为数字资产支付的金额，包括某些费用。您需要它来计算盈亏。你需要它来确定收益或损失。
例如:记录每次购买的日期、金额和价格。保留每笔购买的资料。
公允市场价值
交易发生时以美元计的价值。它是用来赚取收入和进行交易的。
例如:如果你收到加密货币付款，当你收到时它的美元价值是收入代表。
持有期限
您持有资产的时间。一年或一年以下为短期，一年以上为长期。一年以上为长期，一年以上为短期。他们的税收不同。
示例：某年3月1日买入，次年3月2日卖出：属于长期持有。
普通收入
你因工作获得的加密资产以及某些奖励，在收到时按公允市场价值计为收入。
例子: IRS说，当你获得对它们的控制时，投币奖励就是收入(Rev.打电.2023-14).
1099-DA表格。
由经纪商（例如加密交易所）就数字资产出售情况发送给你和 IRS 的表格。2025年1月1日或以后的销售开始。
例如:对于2025年的销售，它显示毛收入。基准报告从2026年某些销售额开始。
总收入
你从一笔买卖中获得的总价值，在扣除你的成本基数之前。
例如：2025年的1099-DA显示了收入，所以意味着你必须自己计算基数。
所拟担保的担保。
对于1099-DA表格，2025年后获得的数字资产通常存放在经纪人的托管账户中，直到出售为止。经纪人必须报告这些交易的依据。
例如:2026年之前购买的比特币，或从另一个钱包中移入的比特货币通常是“未覆盖”的:您可以自己跟踪基础tą。
逐个钱包计算成本基础
从2025年起，美国国税局希望您分别跟踪每个钱包或账户的成本基础，而不是将它们全部汇总在一起。
例如:为每个交易所账户和每个自保钱包分别保存记录。
Form 8949 和 Schedule D
用于列出每笔销售或交易的表格，并在联邦税收申报单上总计您的资本利得和损失。
例如:您的1099-DA告诉您哪个8949表格方框适用。
数字资产问题的数字资产问题。
1040表格询问您是否在该年内收到、出售、交换或以其他方式处置了数字资产。您必须回答是或否。
例如:只用美元购买和持有通常是“不”的;如果不确定，请咨询税务专业人员。
需要保留的记录
每次购买、销售、交易、转让和奖励的日期、金额、美元价值、费用和钱包地址。
例如:交易对账单和简单的电子表格是一个很好的开始。
快速检查:这是应纳税事件吗?
选择一个答案来了解原因。This is practice only.
资料来源
- IRS: 数字资产
- IRS: 关于虚拟货币交易的常见问题
- IRS: About Form 1099-DA
- 国税局:1099-DA(2026)表格说明
- 国税局:关于8949表格
- 国税局：2023-14号税务裁决(投机奖励)，IRB 2022-33。
相关: 加密货币的成本基础是什么?
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