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क्रिप्टो कर शर्तों का स्पष्टीकरण
आखिरी बार समीक्षा की गई: 8 अक्टूबर, 2026
अमेरिकी टैक्स के उन शब्दों के आसान अर्थ जिनसे शुरुआती लोग पहले मिलते हैं, और छह सवालों की जाँच कि कौन-से काम कर योग्य हैं। जैसा कि आप टाइप करते हैं, सूची में खोजें। कुछ भी सहेजा या भेजा नहीं जाता है।
डिजिटल संपत्ति
क्रिप्टो, स्टेबलकॉइन और NFT के लिए IRS का शब्द। IRS डिजिटल एसेट को मुद्रा नहीं, संपत्ति मानता है।
उदाहरण: बिटकॉइन, ईथर और एक स्टैबलकॉइन सभी डिजिटल परिसंपत्तियाँ हैं।
कर योग्य घटना
डिजिटल संपत्ति के साथ आप जो कुछ भी करते हैं, जिससे आपको लाभ, हानि या आय हो सकती है, उसे आपको रिपोर्ट करना चाहिए।
उदाहरण: डॉलर के लिए बेचना, एक सिक्के के लिए दूसरे का व्यापार करना, क्रिप्टो ख़र्च करना या क्रिप्टो में भुगतान प्राप्त करना।
कोई कर योग्य घटना नहीं है।
कुछ कार्यों से अपने आप में लाभ या हानि नहीं होती है।
उदाहरण: डॉलर के साथ क्रिप्टो खरीदना और इसे रखना, या अपने पास वाले बटुआ के बीच इसे स्थानांतरित करना।
पूँजीगत लाभ या हानि
डिजिटल एसेट बेचने, बदलने या खर्च करने पर जो मिला और आपके लागत आधार के बीच का अंतर।
उदाहरण: यदि आपका आधार $100 था और आपने इसे $150 में बेचा, तो लाभ $50 होगा।
लागत के आधार पर।
किसी डिजिटल एसेट के लिए आपने जो चुकाया, कुछ फ़ीस सहित। आपको इसकी जरूरत लाभ या हानि का अनुमान लगाने के लिए है।
उदाहरण: हर खरीद की तारीख, राशि और कीमत रखें।
उचित बाज़ार मूल्य
एक लेनदेन के समय अमेरिकी डॉलर में मूल्य। यह आय और व्यापार के लिए उपयोग किया जाता है।
उदाहरण: यदि आपको क्रिप्टो में भुगतान किया जाता है, तो जब आप इसे प्राप्त करते हैं, तो इसका डॉलर मूल्य आय है।
होल्डिंग पीरियड (Holding period)
आपने एसेट कितने समय तक रखा। एक साल या उससे कम अवधि अल्पकालिक है। एक वर्ष से अधिक का समय दीर्घकालिक होता है। इन पर अलग-अलग कर लगाते हैं।
उदाहरण: 1 मार्च एक साल खरीदा,2 मार्च अगला बेचा: दीर्घकालिक।
सामान्य आय
क्रिप्टो जो आप काम के लिए प्राप्त करते हैं, और कुछ पुरस्कार, जब आप उन्हें प्राप्त करते हैं तो उन्हें उचित बाजार मूल्य पर आय के रूप में गिना जाता है।
उदाहरण: आईआरएस का कहना है कि स्टैकिंग इनाम आय हैं जब आप उन पर नियंत्रण प्राप्त करते हैं (Rev। रुल. 2023-14).
फॉर्म 1099-डीए
एक फ़ॉर्म जिसे ब्रोकर, जैसे क्रिप्टो एक्सचेंज, डिजिटल संपत्ति की बिक्री के बारे में आपको और IRS को भेजते हैं। यह 1 जनवरी, 2025 या उसके बाद की बिक्री से शुरू होता है।
उदाहरण: 2025 की बिक्री के लिए, यह सकल आय दिखाता है। आधार रिपोर्टिंग 2026 में कुछ बिक्री के साथ शुरू होती है।
कुल राजस्व (Gross proceeds)
अपने लागत आधार को घटाने से पहले एक बिक्री से प्राप्त कुल मूल्य।
उदाहरण: 2025 के लिए 1099-DA ने आय दिखाई है, इसलिए आपको अभी भी अपनी आधार पर काम करना होगा।
कवर की गई सुरक्षा।
फ़ॉर्म 1099-DA के लिए, ऐसा डिजिटल एसेट जो आम तौर पर 2025 के बाद किसी ब्रोकर के कस्टोडियल खाते में ख़रीदा गया और बिकने तक वहीं रखा गया। दलालों को इनके लिए आधार रिपोर्ट करना होगा।
उदाहरण: 2026 से पहले खरीदे गए, या किसी दूसरे वॉलेट से लाए गए कॉइन आमतौर पर “नॉनकवर्ड” होते हैं: लागत आधार का हिसाब आपको खुद रखना होता है।
वॉलेट-ब-वॉलेट आधार पर।
2025 से IRS चाहता है कि आप हर वॉलेट या खाते की लागत आधार अलग-अलग रखें, सबको एक साथ मिलाकर नहीं।
उदाहरण: हर एक्सचेंज खाते और हर सेल्फ़-कस्टडी वॉलेट का अलग रिकॉर्ड रखें।
फ़ॉर्म 8949 और शेड्यूल D
प्रत्येक बिक्री या व्यापार को सूचीबद्ध करने के लिए उपयोग किए जाने वाले फॉर्म और आपके संघीय रिटर्न पर आपके पूंजी लाभ और नुकसान की कुल राशि।
उदाहरण: आपका 1099-डीए आपको बताता है कि कौन सा फॉर्म 8949 बॉक्स लागू होता है।
डिजिटल संपत्ति का सवाल
फॉर्म 1040 पूछता है कि क्या आपको वर्ष के दौरान किसी डिजिटल संपत्ति को प्राप्त, बेचा, आदान-प्रदान या अन्यथा निपटाया गया है। You must answer yes or no.
उदाहरण: केवल डॉलर से खरीदना और रखना आमतौर पर “नहीं” है; पक्का न हो तो टैक्स विशेषज्ञ से पूछें।
रिकॉर्ड रखने के लिए रिकॉर्ड रखें।
हर खरीद, बिक्री, व्यापार, हस्तांतरण और पुरस्कार के लिए तारीखें, राशियां, डॉलर मूल्य, शुल्क और वॉलेट पता।
उदाहरण: एक्सचेंज स्टेटमेंट और एक सरल स्प्रेडशीट अच्छी शुरुआत हैं।
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स्रोत
- आईआरएस: डिजिटल संपत्तियां
- आईआरएस: आभासी मुद्रा लेनदेन पर अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
- IRS: फॉर्म 1099-DA के बारे में
- आईआरएस: फॉर्म 1099-डीए (2026) के लिए निर्देश
- IRS: About Form 8949
- IRS: Revenue Ruling 2023-14 (staking rewards), IRB 2023-33
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